Сім основних принципів безпечного волонтерства: що варто врахувати кожному, хто має намір організувати збір пожертвувань.
Зображення: створено за допомогою chatgpt. Збирання на особисту картку – не завжди оптимальне рішення.
"Збір коштів на особисту картку став вже неактуальним", - зазначає Антон Дорожан. Дебетові картки зазвичай використовуються для отримання регулярних платежів, наприклад, зарплати. Але коли клієнт починає отримувати численні перекази від різних людей без попередження про збір, це для банку виглядає як підозріла активність, яку необхідно перевірити. Адже існує ймовірність, що аккаунт людини міг бути зламаний.
У цьому випадку банк може зателефонувати клієнту і попросити надати підтвердження походження цих грошей. Адже законодавство України вимагає від банків відслідковувати походження грошей, їх законність. У тому числі і для запобігання терористичній і корупційній діяльності. А може й просто заблокувати суму, бо раптом сталась якась системна помилка тощо.
Банк реагує як на суми, так і на частоту надходжень коштів. "Кожен банк, а також кожен клієнт має свої індивідуальні межі, які можуть змінюватись: сьогодні ми можемо мати, скажімо, 50, а завтра, в залежності від обставин, ця цифра може зменшитись до 40 або збільшитись до 60", - зазначає керівник благодійного фонду ПриватБанку. Якщо особа або організація отримує великий донат, що не є звичним для них, це також викличе особливу увагу. Обмеження, які накладаються на громадян України, переважно регулюються фінансовим моніторингом НБУ, що зобов'язує банки звертати увагу на незвичні зарахування. "Ми не можемо називати точні суми лімітів, але точно відомо, що ліміт для зарахування на картку або перерахунку для непідтверджених клієнтів становить до 30 000 грн. Це максимальна сума для одного платежу від одного такого клієнта", - пояснює Дорожан. - "Сума 29 999 грн ще прийматиметься на будь-який благодійний збір від користувача, який не є нашим клієнтом (не ідентифікований у нашій системі)". Але перевищити цю суму на дві гривні вже не вдасться.
У податковій не дрімають
Якщо особа не є офіційно зареєстрованим волонтером, не діє через юридичну особу, яка має право на здійснення благодійної діяльності, і не може надати підтвердження цільового використання отриманих коштів, відповідно до норм Податкового кодексу України, донати можуть бути класифіковані як дохід (усі надходження фізичній особі можуть потенційно вважатися її доходом). У разі визнання цих коштів доходом, вони підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб (18%) та військовим збором (1,5%). Регулярні надходження також можуть розглядатися як оплата за товари чи послуги, що може призвести до перекваліфікації ситуації як незареєстрованої підприємницької діяльності. У випадку виявлення порушень, податкова служба має право нарахувати податки, накласти штрафи (25% від суми недоплати за перше порушення, 50% за повторне і 75% за систематичне), а також запідозрити особу у шахрайстві та призначити перевірки.
Отже, якщо ви зібрали 100 000 грн, то 19 500 грн буде витрачено на податки, а ще 25% від суми податків (~4 875 грн) піде на штраф. У разі, якщо цей збір буде визнано підприємницькою діяльністю без належної реєстрації, відповідно до статті 164 Кодексу про адміністративні правопорушення, штраф може коливатися від 17 000 до 34 000 грн. При повторному порушенні штрафи можуть зрости до 34 000 - 85 000 грн, а також може бути накладено конфіскацію доходу.
Як мінімум, завжди слід просити донаторів вказувати чітке призначення платежу ("благодійна допомога на лікування", "подарунок" тощо), подбати про папери, що підтвердять витрати на Сили оборони чи гуманітарні цілі. Тобто банківські виписки, чеки й накладні, акти передачі (наприклад, військовим). Для підтвердження потреби у зборі коштів слід мати, наприклад, довідку від лікаря, рахунок на лікування тощо. Як мінімум те, що може пояснити сам факт благодійного збору: скріншоти з постами, оголошеннями.
Зображення: ПриватБанк Відшукайте сучасний засіб для організації зборів
Для того, щоб уникнути проблем, важливо дізнатися у банках, з якими ви працюєте, які сучасні методи збору коштів вони пропонують. Наприклад, у ПриватБанку існує функція "Конверти". Створюючи конверт, ви зазначаєте його ціль та призначення коштів, а також маєте можливість здійснювати покупки безпосередньо з цього конверта. Якщо витрати з конверта відповідають задекларованій меті збору, банк не ставитиме додаткових запитань. Проте, якщо ви запланували зібрати кошти на благодійну допомогу дітям, а потім витратите їх на щось зовсім інше, наприклад, на автомобіль, це може викликати не лише непорозуміння з боку банку, але й серед людей, які довірили вам свої гроші, - зазначає Дорожан.
Такий Конверт може бути використаний як фізичними особами, так і фондами або громадськими організаціями, які мають право здійснювати благодійну діяльність відповідно до своїх статутів та документів про реєстрацію. Якщо спеціальних інструментів для збору благодійних коштів немає, банк може надати IBAN-рахунок чи унікальний номер картки (багато банків пропонують так звану "волонтерську картку"). Конверт є сучасним і зручним способом збору коштів, оскільки автоматично прив'язується до IBAN клієнта та його особистого рахунку. "Принцип залишається тим самим (через картку чи Конверт), але інтерфейс відрізняється, і фізичної картки для Конверта не існує," - зазначає Антон Дорожан. Водночас інструменти на кшталт Конверта викликають більше довіри і є більш надійними. Номер картки ж не надає конкретної інформації: ми бачимо лише реквізити та прізвище з ініціалами отримувача. Натомість у Конверті, як і в інших банківських інструментах, є інформація про мету збору та прогрес у зборі коштів. "Це свідчить про культуру благодійності, яка базується не лише на довірі, а й на прозорій інформації про динаміку збору та чітко визначеній меті," - пояснює експерт у сфері благодійності.
З фінансовою установою слід підтримувати чесний діалог.
"Важливе правило: людина, яка хоче почати збір, повинна бути в діалозі зі своїм банком. Вирішив спробувати збирати кошти на благодійність - на Конверт, на рахунок чи в інший спосіб: подзвони банку і попередь, що відкриваєш збір і розраховуєш приблизно на таку-то суму, таку-то кількість операцій", - наголошує Дорожан. Що це буде допомога Силам оборони, купівля техніки чи матеріалів. І попросіть переглянути, які за рахунком вже є встановлені обмеження. Бо коли різко зміниться архітектура транзакцій, банк, який не попереджений завчасно, порахує добру справу ризиковою.
Уявіть собі, що клієнт протягом приблизно п'яти років отримував стабільну середню зарплату. Банк знав про нього, що він здійснює звичайні покупки, наприклад, в супермаркетах. "Коли ви заповнюєте анкету в банку, вказуєте кількість дітей, місце роботи тощо, щоб фінустанова могла оцінити, які транзакції для вас є безпечними", - говорить Антон Дорожан. - "Якщо ваш статус змінюється, важливо оновити інформацію, адже банк має право обмежити ваші фінансові операції, щоб захистити ваші кошти". Якщо ж клієнт нічого не змінює і не обновлює свої дані, а його щомісячні витрати різко зменшуються, банк почне турбуватися про безпеку клієнта. Він може швидко заблокувати картку і зв'язатися з клієнтом, щоб з'ясувати, чи не втратив той свою картку або рахунок. Тому краще, щоб клієнт сам ініціював цю розмову якомога раніше, ніж потім скаржитися на банк. "Фінансова установа намагається уникнути серйозніших проблем", - пояснює Дорожан.
Наприклад, нова кампанія може бути організована для збору коштів на лікування або забезпечення притулку для тварин. У такому випадку створюється спеціальна картка, що має найнижчий тариф для зарахування з різних джерел. "Кожен банк, враховуючи свої особливості ризик-менеджменту, використовує власний стандартний набір запитань: які суми ви плануєте отримати, до якого рівня ми можемо підвищити ліміт і так далі", - зазначає наш спеціаліст. Також можуть вимагати підтвердження: медичну довідку з діагнозом, запит від військової частини, рахунок на медикаменти або товари, які потрібно придбати. Банк проводить аналіз цієї інформації, перевіряє (наприклад, чи зазначена картка належить саме цій особі в соціальних мережах) і в залежності від мети збору може зняти обмеження на кількість або суму транзакцій.
Изображение: ПриватБанк Антон Дорожан, руководитель корпоративного фонда благотворительности ПриватБанка.
Ці проблеми, до речі, можуть бути пов'язані не лише з благодійними внесками. Наприклад, якщо клієнт вирішує здати своє авто через систему Трейд Ін, і автосалон зараховує йому кошти на картковий рахунок. Однак банк не був попереджений про те, що очікується значне зарахування. "Банк в недоумінні: звідки взявся мільйон? Звичайно, він залишить цю суму на своїх транзитних рахунках і не здійснить переказ", - розповідає представник ПриватБанку.
Займатися благодійністю в надмірних обсягах - це також можливо.
Якщо волонтер доклав стільки зусиль, що сума збору перевищила заплановану, це також може призвести до непередбачуваних ситуацій. Навіть у відомих волонтерів траплялися проблеми, коли вони ще збирали кошти на картки. "Уявіть собі, що мета становить 10 млн грн, і ми зняли обмеження, а збори пішли настільки успішно, що в результаті зібрали 11 млн", - ділиться досвідом Антон Дорожан. Тому завжди краще одразу встановлювати амбітні ліміти з певним запасом і уважно моніторити процес збору. Якщо ви бачите, що ваша сума наближається до встановленого ліміту в банку, не варто чекати, поки вона перевищить цю межу – підніміть ліміт заздалегідь.
Тонка ситуація полягає в отриманні коштів з-за кордону. Припустимо, хтось вирішив перерахувати гроші на підтримку Сил оборони через міжнародну систему швидких грошових переказів. Коли волонтер намагається зняти цю суму готівкою, в касі повідомляють про обмеження, встановлені НБУ, і дають лише ту суму, що не перевищує 100 тисяч гривень на день. Якщо ж звернутися до банку з проханням отримати більшу суму, працівник порадить скористатися SWIFT-переказом (міжнародним банківським переказом в іноземній валюті). Після цього кошти зарахують на безкоштовно відкриту доларову картку, з якої можна буде поступово знімати гроші, дотримуючись щоденних лімітів.
Інший приклад наводить Антон Дорожан, згадуючи про випадки, коли значні донати надходять з-за кордону у вигляді готівки, яка не була задекларована. Хоча це, безумовно, позитивний момент, але такий підхід може призвести до додаткових труднощів. Клієнт, усвідомлюючи, що не може внести валюту на свій рахунок, змушений обмінювати її в обміннику, а потім приносити готівку до банку. "Там йому пояснюють, що не можуть прийняти суму, що перевищує встановлений ліміт, і просять надати документи, які підтверджують походження цих коштів. Наприклад, банки можуть приймати до 600 тис. грн готівкою на рахунок за день, але така операція обов'язково підлягає фінансовому моніторингу", - пояснює директор благодійного фонду.
Кредитна історія та кредитний рейтинг: як фінансова репутація впливає на можливості отримання позики
Клієнт робить висновок, що краще вже щоденно носити в банк по 599 тисяч. А банк спостерігає це два-три дні і на четвертий блокує рахунок - адже це нетипова поведінка, накопичується чималенька сума, а пояснення джерела доходів немає. Тоді доводиться довго і марудно розбиратися, шукати треба шляхи оформлення цієї добровільної пожертви, підтверджувати, звідки взялася... Все було б простіше, якби банк попередили: є благодійник, який продав дві автівки і хоче подарувати нам цю суму. І клієнта б проконсультували, які є обмеження та варіанти отримати донат прозоро і просто (наприклад, залучити нотаріуса, що підтвердив би отримання благодійного внеску на цільовий збір). "І тоді клієнт міг би принести відразу всю суму і навіть не міняти на гривні, банк би йому поміняв і поклав на рахунок сам", - запевняє Дорожан.
Зображення: km.tax.gov.ua Поширення картки є безпечним, доки не зателефонують аферисти.
Викладати свій номер карти для збору чи IBAN теоретично - безпечно. Бо рахунок можна тільки поповнити, а зняти без авторизації неможливо. Їх у банку ще й, залежно від суми, може бути кілька етапів. Транзакція на 100 грн - просто підтвердження в активній сесії клієнта, витрата умовних 5000 грн - вже дві авторизації, є додатковий ступінь верифікації. Аж до відеодзвінка клієнту, щоб банк міг впевнитись, що саме він виконує транзакцію. "Я як директор БФ ПриватБанку проводжу закупівлі, роблю в системі платежі на кілька мільйонів, і мені так само після авторизованого підтвердження і підписання ЕЦП все одно дзвонить банк і просить підтвердити платіж", - розповідає Антон Дорожан.
Номер картки в даному контексті практично не відрізняється від IBAN. Однак, шахраї можуть намагатися незаконно отримати доступ до коштів. Для цього, окрім номера картки, їм необхідно знати й інші важливі дані, такі як CVV-код, а також мати можливість авторизуватися як власник рахунку. Оскільки шахрайські методи постійно удосконалюються, важливо бути обережним, коли отримуєте дзвінки з незнайомих номерів.
"На перший погляд, серйозних ризиків не спостерігається, проте Конверт є більш захищеним сучасним способом, - зазначає Дорожан. - Клієнт не має доступу до внутрішніх процесів: він лише натискає на коротке посилання та "провалюється" у систему банку для здійснення донату". Він впевнений, що такі інструменти мають велике майбутнє. Раніше, коли благодійність в Україні ще не набула широкої популярності, картки та кнопки LiqPay були цілком достатніми. Наразі ж необхідно використовувати методи зарахування, які викликають більшу довіру у донаторів. Адже при оголошенні збору коштів ризикують не тільки волонтери, але й ті, хто може бути потенційними донаторами, адже вони не завжди знають особисто організаторів і можуть сумніватися у відсутності шахрайства. Якщо ж банк надав можливість відкрити Конверт для конкретної мети, це свідчить про пройдену верифікацію та є додатковим аргументом для довіри. Більш того, це інструмент, що забезпечує прозорість звітності. Як банк, ми закликаємо всіх меценатів цікавитися звітами від організацій та волонтерів, яким вони донатять, і підтримуємо культуру підзвітності та відкритості.
Якщо у тебе залишилися гроші, поділись ними з іншою людиною.
Якщо ви збирали кошти на лікування, і після завершення терапії у вас залишилися гроші - ці кошти не є вашими. Це незаперечний факт, який чомусь не всі усвідомлюють. Раніше Благодійний фонд ПриватБанку активно підтримував батьків дітей, хворих на рак, збираючи фінанси та надаючи медикаменти. "Іноді ми доставляли ліків на суму в один мільйон гривень від фонду. Дитина отримала лікування на 700 тисяч, а 300 тисяч залишилися - і батьки не віддають їх на лікування іншої дитини, не передають лікарні, а намагаються продати їх іншим хворим, хоча самі не витратили на них жодної гривні, а отримали безкоштовно," - ділиться Антон Дорожан. "На жаль, подібні випадки в благодійній сфері зустрічаються досить часто."
Збирали на мою дитину, значить, це моє - в корені хибна думка. І юридична, і фізична особа повинна повернути невитрачені кошти тому, хто їх давав, або витратити на схожу мету. Закон про благодійницьку діяльність передбачає, що зібрані кошти можуть бути передаровані іншому фонду, що збирає на аналогічну ціль. Якщо гроші донатили тисячі людей - все одно можна спробувати повернути їх, вихід є. Треба звернутися до банку, задекларувати невитрачену суму і попросити знайти людей, які донатили, щоб повернути кошти. Банк допоможе повернути внески своїх клієнтів, а те, що задонатили з інших банків, повернете іншим шляхом. "Можна у соцмережах оголосити, що до такої-то дати повертаєте невикористані кошти усім, хто звернеться, а хто не встигне чи не зможе - мусять знати, що залишок буде перерахований на певний фонд", - пояснює схему Дорожан. Це - про прозорість благодійності. Таким чином ми усі разом створюємо цю систему і культуру, на якій будується довіра.
На бездоганній довірі не вдасться надовго утриматися.
В Україні люди часто покладаються на довіру, навіть коли йдеться про серйозні фінансові питання, такі як управління значними сумами чужих грошей. Наприклад, фізичні особи, які збирають кошти на лікування або інші потреби, не завжди зобов'язані звітувати перед податковими органами чи донорами. Однак така довіра працює лише до певного моменту, за яким зазвичай закінчується коло знайомих і надто довірливих незнайомців. Тому, якщо ви плануєте продовжувати займатися благодійною діяльністю, розумніше буде стати волонтером або створити благодійний фонд. Так, це вимагатиме подання звітів і сплати податків, адже юридичні особи підпорядковуються більш строгим вимогам. "На мою думку, краще підтримувати фонди, - зазначає Дорожан. - Довіра формується довго і точно не через перекази грошей на особисті рахунки".
Скандал навколо фінансових внесків для "Госпітальєрів": які причини конфлікту?
У багатьох ситуаціях процес збору коштів на особисту картку може тривати за волонтером навіть після того, як він чи вона створили власний фонд. Це відбувається через звичку. Однак така фрагментарність каналів збору коштів викликає труднощі, оскільки відсутній механізм для моніторингу, які суми з цих карток були переведені, або ж чи використовувалися ці кошти безпосередньо на визначені цілі.
Отже, для того щоб забезпечити стабільний і систематичний притік фінансів та сформувати репутацію, що буде на користь волонтеру, важливо на певному етапі прийняти технічні виклики. "Не можна тривалий час покладатися лише на репутацію. Рано чи пізно необхідно буде забезпечити прозорість та звітувати про свою діяльність. Найкраще підходити до благодійності з професіоналізмом з самого початку і з щирими намірами, а не зіштовхуватися з проблемами, які можна було б уникнути," - зазначає директор благодійного фонду.
