Конвертаційні центри, дропи та "скрутки": як Україна модернізує стратегії у боротьбі з тіньовою економікою.

Тіньова економіка не є просто однією цифрою чи набором окремих схем.

Зарплати у конвертах. Торгівля без чеків. "Скрутки" ПДВ. Конвертаційні центри. Дропи. Зловживання спрощеною системою. Сірий імпорт. Нелегальні ринки алкоголю, тютюну та пального. Тіньові операції із зерном, деревиною та нерухомістю. Криптоактиви та неформальні обмінні мережі. Офшори. Зловживання бюджетними коштами. Це неповний перелік найпопулярніших схем тіньової економіки.

На перший погляд, здається, що це різноманітні питання, які вимагають своїх власних підходів. Проте це лише поверхневе враження.

Компанія може замаскувати частину доходів або створити неіснуючий податковий кредит. Після цього ці кошти можуть проходити через транзитні компанії, розподілятися між фізичними особами-підприємцями або рахунками фізичних осіб. Час від часу частина цих грошей перетворюється на готівку, а інша частина може бути інвестована в криптовалюту.

Фінансові ресурси, здобуті через маніпуляції з державними тендерами, можуть проходити через подібні етапи: розподіл, контрольовані рахунки, конвертація в готівку, узаконення або ж виведення за межі країни.

І саме тут криється одна з головних вразливостей тіньової економіки.

Існує безліч джерел фінансування, і варіанти їх використання також можуть суттєво варіюватися. Проте інфраструктура, що забезпечує переміщення, маскування та легалізацію капіталів, часто має спільні риси.

Отже, просто вдосконалити свої навички у боротьбі з кожною окремою стратегією буде недостатньо.

Закривається один фінансовий канал - ресурси переміщуються на інший. Контроль за юридичними особами посилюється, зростає використання фізичних осіб-підприємців та рахунків індивідуумів. Банківські установи вдосконалюють навички виявлення певних видів транзакцій: закривається один фінансовий інструмент, але натомість активно використовуються інші.

Таким чином, наступний крок у процесі детінізації повинен полягати не лише у виявленні зростаючої кількості порушень.

Розглядати систему в її цілісності.

Цей принцип становить основу нових методик, які ми реалізуємо в Держфінмоніторингу вже протягом півтора року. Нашим первинним завданням стало зосередження на аналізі не просто окремих транзакцій, а на вивченні взаємозв'язків між операціями, учасниками, активами та фінансовими потоками. Ми прагнемо використовувати ці дані не лише для оцінки потенційних ризиків, але й для детального розслідування вже виявлених інцидентів.

Нині ми вже створили постійну систему виявлення, оцінювання та прогнозування ризиків. Її результатом стала здатність своєчасно бачити системні зміни ризикового середовища і перетворювати їх на конкретні аналітичні та управлінські рішення.

Принципи нових підходів

Об'ємне сприйняття

Податкова служба виявляє податкові загрози. Митні органи контролюють переміщення товарів. Фінансові установи займаються обробкою фінансових транзакцій. Правоохоронці фіксують певні правопорушення. Фінансова розвідка аналізує грошові потоки та взаємозв'язки між учасниками.

Мета полягала не лише в отриманні доступу до зростаючої кількості інформації. Ми розробили інтегровану інформаційно-аналітичну платформу, яка надає можливість порівнювати ці дані та виявляти взаємозв'язки між ними.

Наша діяльність включає в себе подальшу інтеграцію як внутрішніх, так і зовнішніх джерел, автоматизацію процесу узгодження інформації, а також формування єдиного аналітичного профілю учасника.

Від дослідження індивідуальної операції до вивчення мережевих структур.

Один підозрілий рахунок сам по собі не відображає повної картини ситуації. Куди важливіше з'ясувати, хто здійснює перекази на цей рахунок, в якому напрямку рухаються кошти далі, а також які компанії та фізичні особи часто з'являються в різних фінансових схемах.

Для досягнення цієї мети застосовуються графічний, часовий, географічний та мережевий аналізи, а також автоматичне виявлення аномалій і повторюваних шаблонів. Окрім того, проводиться візуалізація фінансових, товарних, податкових, цінних паперів і криптовалютних потоків.

Зосередження ресурсів у зонах з найбільшими ризиками.

Не кожна фінансова операція потребує однакової уваги. Система має автоматично групувати та пріоритезувати інформацію, оцінювати ризики операцій і профілі учасників та знаходити сукупності транзакцій, значення яких стає зрозумілим лише тоді, коли вони аналізуються разом.

Атака на інфраструктуру тіньового сектора

За масштабними схемами ховаються не тільки їхні творці. Для реалізації таких схем необхідні рахунки, компанії для транзиту, формальні директори, "дропи", а також механізми для обготівковування та посередники у фінансовій та юридичній сферах.

Ці повторювані компоненти є ключем до одночасного функціонування різних схем. Таким чином, мета фінансової розвідки полягає не лише в ідентифікації конкретного правопорушника, але й у виявленні інфраструктури, що підтримує численні різноманітні фінансові потоки.

Працюємо на випередження

Після блокування значного каналу важливо не лише зафіксувати досягнуті результати. Необхідно також передбачити, куди можуть бути перенаправлені фінансові потоки, які інструменти зможуть їх замінити, а також які нові тенденції виникнуть у фінансовій поведінці.

Стратегічний аналіз постійно виявляє нові та змінені механізми й типології та оцінює ризики за секторами, територіями і транскордонними операціями.

Підвищення результативності

Протягом восьми місяців 2026 року Державна служба фінансового моніторингу передала правоохоронним органам 194 документи, що стосуються операцій, пов'язаних з конвертаційними центрами, "скрутками" та "зустрічними потоками", загальною вартістю близько 85 мільярдів гривень.

Але наступний етап полягає не лише у збільшенні цієї величини.

Ми створюємо фінансову аналітику, яка аналізує не лише окремі підозрілі транзакції, а й всю мережу взаємозв'язків, що їх оточує. Наша мета полягає не лише в тому, щоб виявити вже відомі схеми, а й у прогнозуванні виникнення нових. Ми не просто передаємо дані, а активно сприяємо державі у ліквідації фінансових структур тіньової економіки.

Якщо ви виявили помилку в написанні, будь ласка, повідомте нам.